Comment faire baisser les droits de succession ?

Le sujet des droits de succession est délicat. Il aborde le sujet de la vie et donc de la fin de la vie, s’il n’est pas simple de le traiter, il faut pouvoir protéger sa famille et ses futurs héritiers contre des droits d’héritage souvent élevés.

Après la perte d’un parent, les héritiers bénéficieront des biens du défunt de cujus (hors disposition), de créances et de dettes, mais doivent en même temps se soumettre à des frais de succession qui peuvent être élevés en France s’ils ne sont pas prévus.

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Pour qu’ils puissent profiter des meilleures conditions possibles, une anticipation est nécessaire de leur part. Cependant, vous ne serez pas en mesure de leur fournir de meilleurs résultats sans être conscients des moyens de réduire successivement les honoraires et honoraires d’un notaire . Vous apprendrez à les connaître à travers ce guide.

 

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1. Introduction sur les taux de succession

Quand on reprend un peu l’histoire, il est difficile de croire que, en ligne directe, les taux et les taux d’héritage n’étaient que de 1% de la Révolution jusqu’au début du XXe siècle en France. Par la suite, le principe de progressivité de ces droits a été appliqué jusqu’à présent à un taux d’imposition marginal de 45 %. Elle est à l’origine de nombreuses controverses sachant que la France est le pays européen où les droits fiscaux et successoraux sont les plus importants à supporter. Reconnaissons cependant que l’État ne sera pas prêt à l’avenir à annuler cette manne, surtout lorsque nous constatons le fardeau croissant de la dette avec la crise du coronavirus.

Par conséquent, il est important de compter sur l’anticipation de l’impôt sur les successions pour mieux protéger vos successeurs.

Questions à controverse

C’ est la question qui se pose le plus dans la tête des contribuables français qui ont du mal à cacher leur surprise en connaissant le montant des honoraires et des frais de notaire pour la propriété . Et beaucoup de gens, même ceux qui travaillent dans le domaine juridique, se demandent si la France ne souffre pas d’un syndrome de « complexité fiscale ».

Ainsi, nos législateurs ont préféré abandonner la notion de taxation sur les successions de ligne directe unique afin de mettre en œuvre un principe beaucoup plus complexe de la progressivité des tarifs.

En plus d’être complexe, ce principe accorde plus de poids aux héritiers français, un poids plus important que leurs pairs des pays voisins et même des pays d’autres continents.

Nos voisins européens se sont mieux logés dans l’héritage fiscal :

Comment ne pas susciter le débat sur cette question, sachant qu’en Italie les taux sont de 5%, en Allemagne des déductions de 500000 euros sont appliquées et qu’en Belgique il n’y a pas d’impôt sur les dons ? Il sera discuté plus en détail dans un paragraphe ultérieur, mais nous devions parler en sachant que le « bol fiscal » a prévalu depuis, en particulier, le début des mouvements des gilets jaunes. Ajoutons à cela cette crise sanitaire et financière, qui semble être prête à se poursuivre.

Reconnaissons cependant que, quelle que soit sa couleur politique, nos dirigeants et législateurs successifs ont préféré et préfèrent toujours penser aux résultats économiques plutôt qu’au réalisme. Nous, contribuables, n’avons d’autre choix que de trouver des moyens légaux de contourner ces impôts.

Cela comprend la volonté de certains retraités de prendre leur retraite à l’étranger dans les meilleurs pays .

Charité double imposition pour l’État, mais difficile à supporter pour les contribuables

Au moment de l’établissement de chaque bilan annuel sur le revenu des impôts et des frais de succession , l’État peut compter sur de bonnes recettes.

Ceux-ci n’ont pas cessé, L’effet ces dernières années est passé d’environ 7,7 milliardes d’euro en 2011 à 12 milliardes d’euro en 2016, selon les données d’Eurostat. Cela est compréhensible de savoir que même si les conjoints et les conjoints peuvent bénéficier d’une exemption, les autres héritiers ne peuvent échapper d’elle.

Bien qu’il existe des allocations allant de 100000 euros pour les enfants ou ascendants à 1 594 euros pour l’allocation générale, elles ne sont généralement pas suffisantes pour rendre la charge fiscale de la succession moins douloureuse pour certains héritiers. Par suite de l’application de ces subventions, les biens obtenus par un don ou une succession seront soumis à des droits proportionnels qui varient en fonction de la relation de parenté.

Ainsi, si le taux de base appliqué pour un don ou une succession directe est de 5 %, il peut atteindre 45% en fonction de la valeur des marchandises transférées. Parmi les garanties, la redevance est de 35% pour un héritage ou un don d’une valeur inférieure à 24 430 euros et 45% au-dessus. Dans le cas où le transfert est effectué entre tiers, des honoraires et honoraires de notaire s’appliquent successivement 55 ou 60 % .

Si le fait qu’ils sont élevés est bon pour l’Etat, les contribuables ne peuvent pas dire la même chose. Les défis qui entourent ces droits sont d’autant plus compréhensibles que le principe de la progressivité établit la double imposition.

La raison ? Il y a déjà eu, dans plusieurs impôts successifs sur une succession,

responsabilité des actifs immobiliers pour la taxe sur le logement,

l’ impôt foncier,

les droits d’enregistrement et de transfert et la publicité foncière.

Il se peut même que les biens immobiliers qui composent ce bien aient déjà été soumis à l’impôt sur le revenu qu’ils génèrent, et même à l’impôt foncier (IFI) , substitué à l’impôt de solidarité sur la fortune (ISF).

Les biens meubles constituant des biens meubles ont déjà donné lieu au paiement de la TVA au moment de l’achat. Et pire, quand il y a un transfert de propriété de génération en génération, il y aura l’application des mêmes droits et taxes pour chaque propriété.

Une fiscalité plus élevée par rapport au reste de l’Europe

La France est la première en Europe en termes de taux marginal. C’est le 14 juin que le président Macron, face à la crise du Coronavirus, a souligné cette découverte et l’impossibilité d’augmenter à nouveau la fiscalité.

Ce dernier est en fait 45% pour la France.

Cependant, sur le continent, il y a des pays qui ont opté pour une abolition absolue de leurs droits successoraux.

C’ est le cas en Suède, en Norvège, au Portugal et en République tchèque.

Mais qu’en est-il des voisins directs dans la taxe de succession ?

A l’exception de la Belgique, ils ont déjà fait les efforts nécessaires pour rendre leur droit de succession plus accessible.

Le taux marginal est donc de 30% en Allemagne et il y a une subvention de 400 000 euros en présence d’un don direct en ligne. En Grande-Bretagne, le taux est de 40 %, mais il est compensé par une réduction de 325 000 livres sterling et plusieurs exceptions conduisant à sa réduction. En Espagne, les communautés autonomes ont une grande liberté dans la détermination de leurs taux et de leur réduction, mais l’État central en a suggéré 34%.

En Italie, le taux varie entre 4 et 8 % et son impact est même atténué par diverses exonérations et déductions.

Il convient de prêter attention aux taux indiqués dans ces pays : ils peuvent changer au fil des ans et un fiscaliste ou un notaire devrait être interrogé sur le pays mentionné.

En voyant ces chiffres seuls, beaucoup de gens, que ce soit dans la sphère politique ou non, croient qu’il est temps de réformer le système d’imposition foncière. Et ils ont raison de savoir que ce dernier est l’une des sources importantes de l’exil fiscal dans le pays. Vous n’aurez toujours pas à attendre cette rénovation pour agir et protéger vos héritiers des biens coûteux. Toutefois, avant de connaître les options qui s’offrent à vous, il est important d’avoir un aperçu des taux de succession et des frais de succession dans le pays.

 

2. Taxe de succession en France

Les droits de succession sont inhérents à l’héritage en France et dans beaucoup d’autres pays, mais le nôtre se distingue avant tout par sa complexité. Connaître la définition et les principes de cela suffira certainement à le réaliser. La loi de l’héritage doit également être portée à votre attention, car son application doit être analysée et interprétée avec toute optimisation fiscale.

Définition et principe de l’impôt successoral en France

L’ expression « impôt sur les successions et frais de succession des notaires  » est définit en France l’impôt indirect qui est prélevé sur la part de l’héritage d’un héritier décédé après déduction d’une réduction. En règle générale, l’héritier en question devra régler cette taxe lors du dépôt de la déclaration de succession, mais rien ne l’empêche, en cas de problèmes financiers, de demander un délai de paiement supplémentaire, sous réserve bien sûr de certaines conditions. Les autorités fiscales ne sont pas encore tenues de donner une réponse positive à cette demande, bien qu’elle soit généralement accompagnée de garanties.

C’ est sur la partie nette des dettes consacrées à l’héritier que les autorités fiscales peuvent compter pour déterminer leur impôt sur les successions avant d’appliquer une subvention qui varie en fonction de la relation de relation avec le défunt. L’allocation sera, en principe, plus élevée pour un lien plus étroit et plus faible si ce n’est pas le cas. Le nouveau montant, après son application, sera utilisé, avec un échelonné par tranche, pour le calcul des taux d’héritage. Le cas échéant, des interventions seront prises pour réduire les droits juridiques dont jouissent les héritiers ayant trois enfants ou plus et les invalides de guerre.

Il est rappelé que depuis 2007, le partenaire Pacs, comme le conjoint survivant, bénéficie d’une exonération totale du paiement des droits de succession à l’État . Il en va de même pour certains types de propriétés, comme les nouveaux logements et les forêts, ainsi que pour certains héritages. Dans le premier cas, cependant, l’exemption est partielle et implique le respect d’un certain nombre de conditions strictes.

Ordonnances d’héritage et de succession

Les déductions dépendent de la relation de parenté, connaître les ordres de succession en cas de défaut de rédiger un testament par le défunt est important.

Différentes hypothèses se posent en matière d’héritage :

Si ce Ces derniers n’ont pas de conjoint ou d’épouse, leurs enfants devraient retourner à tous leurs biens. S’ils sont aussi morts, ces derniers reviendront à leurs descendants. Dans le cas où le conjoint n’a pas de descendants, le droit d’héritage sera divisé entre ses parents, qui jouiront d’un quart chacun, et leurs frères et sœurs, qui hériteront de la moitié restante.

Si l’un des parents n’est plus dans ce monde , la part des frères et sœurs sera responsable des trois quarts des biens.

Le défunt peut ne pas avoir de parents, de frères et de sœurs.

Dans ce cas, la moitié de vos biens sera restituée à la famille de votre mère et l’autre à celle de votre père. Et dans chacune de ces familles, la priorité appartient aux héritiers, oncles et tantes les plus proches. Seulement après cela les premiers cousins et leurs descendants viennent.

Si le défunt a quitté un veuf ou un veuf , la la succession sera divisée entre le veuf et ses enfants. Si ces enfants sont décédés, l’autre partie de la propriété sera restituée aux parents du défunt. S’ils ne sont plus vivants, la totalité de la propriété sera restituée au conjoint survivant.

Veuillez noter que le partenaire Pacs n’apparaît pas dans l’ordre juridique des propriétés . Toutefois, sa désignation par le défunt comme successeur d’un testament n’est pas interdite.

En parlant de volonté ,

c’est un moyen pour une personne de garder par écrit ses désirs et la distribution de ses biens après sa mort et de choisir ses légataires. Cela annulera l’application de l’ordre juridique des biens. Il convient toutefois de noter que personne n’a le droit de déshériter ses enfants lorsqu’ils les ont. S’il n’en a pas, mais avait un conjoint, il ne peut pas non plus être déshérité. Tout héritage peut cependant être transmis à toute personne de son choix s’il n’a pas d’enfants, de conjoints ou de conjoints.

Étant donné que la propriété fait souvent l’objet d’un litige, le notaire joue un rôle central dans l’identification des héritiers et la détermination de leurs droits sur l’héritage. Dans l’accomplissement de sa mission, il peut être assisté par un généalogiste.

3. Comment calculer l’impôt sur les successions ?

Nous sommes dans la section la plus complexe de cet article.

Cependant, pour éviter de se perdre, nous veillons à ce que les explications soient aussi simples et claires que possible. Voici les éléments à connaître pour calculer les taux et taux d’un notaire successivement .

La base de calcul et les problèmes qui peuvent être liés

C’ est sur la part nette obtenue par chaque héritier que le calcul de l’impôt sera basé. Les autorités fiscales peuvent encore traiter de deux questions importantes liées à ce principe.

Premièrement, la scission peut avoir lieu avant la présentation de la déclaration de succession. Bien que le plus souvent les héritiers se voient attribuer des biens dont la valeur est compatible avec leurs droits, la possibilité d’une répartition très inégale des cotisations fiscales est très réelle s’il y a des biens libres d’impôt sur la propriété. Toutefois, dans ce cas, la règle est que ceux dont les biens sont exemptés bénéficient exclusivement ou partiellement d’une exonération totale ou partielle des frais de succession .

Deuxièmement, dans le cas où la division se produit à la suite du dépôt de la déclaration et du paiement des frais d’héritage, il sera utile de procéder, puis, à « recalculer » les contributions de chaque individu en fonction de la propriété qui a été assigné. Si les nouveaux droits sont supérieurs à ceux payés aux autorités fiscales au moment de la présentation de la déclaration, le paiement d’un supplément sera inévitable. Sinon, les héritiers seront retournés au trop-payé.

Méthodologie 

Le barème de calcul des taux et honoraires des notaires successivement est le même que celui du don. Son application sur la valeur des biens transmis sera faite après déduction d’une subvention qui dépend de la relation de parenté avec le défunt. Vous serez en mesure de faire un calcul rapide de ces contributions, n’oubliez pas de considérer la colonne « valeur à supprimer » dans les tableaux images ci-dessous.

En conséquence, dans le cas où la valeur de la propriété que votre enfant recevra après son décès est de 300000 euros, le montant net imposable après déduction de l’allocation de 100000 euros sera de 200000 euros.

Par la suite, le taux de 20 % prévu pour toute base imposable est appliqué après une subvention comprise entre 15 932 EUR et 552324 EUR et le montant à déduire de 1806 EUR. Cela donnera 200000 (300000 — 100000) x 20% — 1806, ou 38194 euros.

Les abattements

Selon la relation avec le défunt, un héritier peut profiter d’une allocation de 1594 à 100000 euros. C’est déductible du stock net qu’il aime. Étant donné qu’il s’agit d’un avantage individuel, Si le montant est supérieur à celui de la partie nette de l’intéressé, le solde ne peut être transféré à d’autres héritiers.

Depuis une réforme juridique en 2012, le montant des subventions est de :

• 100000 euros pour chacun des enfants et des parents
• 100000 euros pour tous les jeunes enfants
• 15932 euros pour chaque frères et sœurs
• 7967 euros pour chaque neveu et nièces ou 15 932 s’ils représentent leurs parents décédés
• 1594 EUR pour les autres

Les héritiers handicapés graves peuvent, à leur tour, bénéficier d’une allocation spéciale de 159325 euros qui peut être accumulée avec l’allocation individuelle qui leur est accordée en fonction de leur relation avec le défunt. Il convient de noter que depuis 2012, il n’y a plus de réévaluation des subventions fiscales et des frais de succession au 1er janvier de chaque année.

Calendrier d’imposition

Selon que la valeur de l’action augmente, plus son imposition sera élevée. Cela est dû à l’application du principe de l’impôt progressif sur les successions, principe qui rappelle le principe de l’impôt sur le revenu. La valeur de l’assiette nette imposable d’une participation au bilan détermine ainsi la niveau de l’impôt sur les successions qui lui est associé. Un deuxième facteur devrait être ajouté, qui est la nature de la parenté avec le défunt. Ainsi, lorsque ce lien sera plus proche, le pourcentage sera révisé à la baisse. Plus précisément, en présence d’une succession de ligne directe, le taux à appliquer varie entre 5 et 45 % selon le montant imposable :

• 5% jusqu’à 8072 euros
• 20% de 15932 à 552324 euros.
• 45% plus 1805677 euros

En revanche, les autorités fiscales appliquent un taux de 35% des droits à payer jusqu’à 24430 euros et 45% supérieur en cas de partage des biens entre frères et sœurs.

Pour les biens impliquant des membres de la famille du quatrième degré du défunt ou même des personnes qui ne sont pas liées au défunt, on s’attend même à ce qu’un taux de 60 % soit appliqué à chaque euro de la part obtenue.

Qu’en est-il des exemptions

Il existe des exemptions qui peuvent être attachées aux particuliers et à d’autres personnes à la catégorie des biens obtenus. Le conjoint survivant ou le partenaire stimulé bénéficie d’une exonération complète de sa part de l’héritage. Il en va de même pour le frère ou la sœur du défunt qui, au moment de son décès, remplit les conditions suivantes :

• Ne pas se marier (divorcé, veuf ou célibataire)
• Être âgé de plus de 50 ans ou souffrant d’une incapacité de travail
• Il a vécu avec le défunt pendant les cinq dernières années de sa vie.

Les subventions peuvent être aspirées dans les dons

Le calcul des honoraires et honoraires du notaire en succession nécessite également la prise en compte des dons reçu. Donc, dans ce cas, nous parlons d’un rappel fiscal. En principe, si le don a été accordé il y a plus de 15 ans, il sera reconstitué. Les droits de succession seront ainsi définis sans tenir compte de l’existence de cette donation. Par contre, si le don a été fait il y a moins de 15 ans, le montant de la subvention pour le don sera soustrait du montant de la succession. Concrètement, quand il y a 12 ans, la fille du défunt a obtenu un don de 90 000 euros de sa part, restera, pour la propriété, seulement une subvention de 10.000 euros, 90% de la déduction ayant été épuisée par le don.

Qu’ en est-il de la diffusion d’entreprise ?

La loi est plus indulgente en ce qui concerne la transmission des entreprises. Cette opération entraîne une exonération des droits et frais de succession de 75 % .

Cependant, il y a conditions particulières auxquelles les héritiers doivent être soumis en fonction de la forme de l’entreprise :

• Engagement de ne pas transférer ses actions avant quatre ans aux héritiers d’une société et obligation pour l’un d’entre eux d’occuper le premier poste de direction pendant au moins trois ans.
• Engagement de l’un des héritiers de continuer à opérer pendant au moins trois ans pour une propriété exclusive.

La loi oblige également les héritiers à conserver la totalité de la propriété de la société pendant au moins quatre ans.

La soustraction de cette obligation entraînera l’annulation définitive de l’exonération de 75 %, majorée d’intérêts de 0,2 % par mois de retard et d’une amende sur la réduction des droits perçus de 5 à 20 %.

 

4. Stratégies de réduction de l’impôt sur les successions

Comment une bonne partie des Français, vous vous posez certainement des questions sur les solutions qui vous permettent de transférer vos biens à vos héritiers sans générer suffisamment de charges fiscales pour eux. Nous avons rassemblé les meilleures réponses pour vous : don tous les 15 ans, assurance-vie, mutilation de biens et SIC.

Don tous les 15 ans

Avant d’utiliser cette solution pour réduire efficacement les coûts d’héritage , il est important de se rappeler les règles qui s’y rattachent. Les barèmes fiscaux ne sont pas appliqués sans déduction des subventions dont la valeur dépend de la relation avec le (s) bénéficiaire (s) :

• 100 000 euros pour vos enfants.
• 32865 euros pour vos petits-enfants
• 5310 pour vos arrière-petits-enfants
• 15932 euros entre vos frères et sœurs
• 7967 EUR pour vos neveux et nièces

Pour les autres, qu’ils aient ou non des parents avec vous, d’autre part, ne devraient pas être attendus subvention, sauf pour les personnes handicapées pour qui l’allocation sera 158325 euros. Ce dernier peut également être combiné avec l’attaché à la relation avec vous, s’il y en a, bien sûr, un.

Ces subventions entrent en jeu tous les quinze jours et si vous en profitez pour faire un don à vos enfants, les autorités fiscales ne pourront pas vous poursuivre pour abus de droits. Ainsi, chaque fois qu’une période de 15 ans s’est écoulée, vous serez en mesure de faire un nouveau don qui vous permettra de bénéficier à nouveau d’une bourse. D’autre part, si vous n’attendez pas le délai, les autorités fiscales imposeront directement le barème d’imposition sur les montants concernés.

Les personnes qui bénéficient le plus de cette règle sont celles qui possèdent une richesse assez fournie pour laquelle l’abandon d’une partie de leur vie n’aura pas vraiment d’impact sur votre qualité de vie.

En particulier, il est recommandé d’attendre une constitution solide de leurs actifs pour faire leur premier don, c’est-à-dire entre 55 et 60 ans en général.

Vous pouvez envisager de commencer vos premiers dons après 50 ans.

Dans ce cas, avant de léguer une partie de leurs actifs, ils savent déjà quoi préserver pour leurs héritiers réserve, une action qui ne doit en aucun cas être compromise. Avec cette précaution, ils pourront transférer des sommes importantes sans se soucier de la question fiscale.

Ainsi, il est possible qu’une paire de sexagénariens dépensent 800000 euros d’actifs liquides à leurs 2 enfants sans aucune restriction fiscale étant intelligente. Initialement, le père donnera à chaque enfant 100000 euros, suivi par la mère qui fera la même chose, ce qui fait 400000 euros.

Encore 15 ans plus tard et la somme des 800000 euros seront atteints. Rien ne les empêche d’utiliser la même manœuvre pour leurs petits-enfants qui, à leur tour, bénéficient d’une subvention de 254920 euros par période de 15 ans, soit un total de 1054920 euros de dons non imposables pour deux générations entières.

Outre les subventions susmentionnées, vous pouvez même bénéficier d’une exonération fiscale tous les 15 ans pour les dons familiaux en espèces de 31865 EUR avec des enfants ou, à défaut, des neveux et des nièces en tant que bénéficiaires.

Assurance-vie et exemption

L’ assurance-vie est plus qu’un moyen de construire et de faire croître le capital en prévision de la retraite. C’est aussi un moyen d’empêcher leurs héritiers de pager les grands taux de succession de notaires . Aux yeux de la loi, les sommes héritées de cette forme de couverture sont prises en compte comme « hors succession ». Sa transmission se fait donc sans tenir compte des règles de partage et, bien sûr, du fameux principe de progressivité des droits de succession.

Pour profiter de cela, il suffit de souscrire une assurance-vie et d’indiquer le ou les noms des bénéficiaires du capital constitué. C’est à vous de donner la préférence à une ou plusieurs personnes en particulier par rapport aux autres, sans aller jusqu’à déshériter un descendant direct. Cependant, nous reconnaîtrons que la plupart des signatures sont faites dans le but de protéger leurs enfants contre les lourdes droits d’héritage.

Les investisseurs individuels feront mieux de se réapprovisionner avant leur 70e anniversaire pour profiter pleinement de la déduction fiscale de l’héritage.

Il s’agit de 152500 euros pour chaque bénéficiaire. Cette limite a dépassé, il y aura une application d’un taux d’imposition de 20%. Utilisez cette solution pour effectuer un transfert de 305000 euros pour leurs deux enfants, 457.500 euros pour leurs 3 enfants, ainsi de suite sans aucune imposition, et cela en plus des subventions légalement prévues pour les propriétés de hotline.

Si les retenues d’assurance-vie pour vos enfants sont épuisées, rien ne vous empêchera d’inscrire le nom de vos petits-enfants dans la clause bénéficiaire. Étant donné que les subventions sont illimitées pour ce type d’investissement, si la clause contient 100 noms différents, aucun impôt sur les successions ne sera facturé jusqu’à concurrence de 152 500 EUR.

Si votre assurance vie contient déjà un montant qui vous permet de bénéficier pleinement de la subvention de 152 500 euros par bénéficiaire, cet investissement ne constituera plus aucun avantage actif jusqu’à ce qu’il atteigne son 70e anniversaire. Mais après cela, vous pouvez profiter d’une subvention de 30500 euros par assuré pour tous les contrats combinés. En outre, seuls les prix payés sont soumis à des frais de succession .

Les gains, à leur tour, sont totalement exemptés d’eux. Privilèges qui ne peuvent être obtenus d’autres investissements, y compris ASP et dépliant A.

Démembrement des biens

Comme nous l’avons mentionné précédemment, donner une partie de votre capital à un membre de votre famille dans votre vie est une solution pour anticiper votre propriété. Si la valeur de ce dernier n’excède pas un certain plafond constituant ce qu’on appelle la remise, il n’y aura pas d’impôt sur les successions. Pour éviter un aller-retour entre les sections de cet article, voici un rappel de ces subventions selon les bénéficiaires de la donation : 100000 euros pour un enfant, 31865 euros pour un petit-fils, 5310 euros pour un grand enfant, 15.932 euros pour un frère ou une sœur et 7967 euros pour un neveu ou une nièce. Et parce qu’il est possible de renouveler ces subventions tous les quinze ans, on peut commencer à léguer une partie de votre propriété à ce moment et envisager de léguer une autre partie en quinze ans.

Reconnaissons que cette technique a ses limites. Premièrement, il y a un risque de ne pas atteindre la maturité de la quinzaine qui a été placée afin de pouvoir refaire un don. Ensuite, il y a le fait qu’il se décolle progressivement. En léguant une partie de son héritage, en fait, une personne contribue à sa réduction, ce qui réduit sa marge de manœuvre pour se préparer à la retraite ou pour faire face à des circonstances imprévues. Êtes-vous toutefois obligé de choisir de donner ou non vos biens pour protéger vos descendants et vous protéger, vous et votre conjoint, en rien qui ne se passe de votre vie ? La réponse est non et l’explication s’appelle le démembrement des droits de propriété.

Le droit de propriété se compose de 3 éléments :

• Le fructus ou le droit de récolter ses fruits
• Abus ou droit de disposer

Le démembrement consiste à préserver les deux premiers éléments de la propriété et à donner le troisième à un héritier. Ce n’est qu’après sa mort que ce dernier pourra récupérer les deux autres éléments du droit de propriété à la propriété.

Plus précisément, un parent peut transmettre la propriété nue d’un bien à un enfant afin d’anticiper sa succession et de bénéficier de subventions liées à un don. Cependant, il n’est pas complètement dépouillé en raison de la préservation de l’usufruit.

S’ il a fait un investissement immobilier en France ou dans un pays étranger comme la Bulgarie , il pourra toujours percevoir des loyers et même y vivre.

Lors de la lecture en dons de 100000 euros par enfant et par parent tous les 15 ans et transmettre par ce don la propriété nue de votre bien, vous réduirez la base imposable et donc l’impôt successoral à vos héritiers à la fin. En même temps, comme il maintient tout au long de sa vie la jouissance de ses biens.

L’ idée est de permettre à vos héritiers de ne pas payer des droits d’héritage trop élevés.

La même stratégie, mais par le biais d’un contrat d’assurance-vie capitalisation :

vous pourrez exploiter cette solution de démembrement en transmettant à chacun de vos enfants la seule propriété d’un contrat d’investissement. Il s’agit d’une enveloppe qui n’est pas différente de l’assurance-vie, mais qui diffère par l’absence de résultat lorsque l’assuré atteint le décès. Cela vous permettra de profiter des avantages suivants :

• Vous ne retirez pas vos biens, car vous percevrez toujours des intérêts sur votre capital en tant que détenteur de prestations. Vous pouvez même en retirer tout ou partie. Mieux encore, vous êtes le seul à peser sur la gestion décisionnelle de votre contrat.
• Quelles valeurs de l’usufruit et de la propriété nue ? Les droits de succession ne s’appliquent qu’aux biens nus dont le poids dans toute la capitale dépendra de l’âge de la jouissance. Si ce dernier est âgé de 91 à 100 ans, la propriété nue représentera 90 % de la valeur du bien. D’autre part, ils seront 80, 70 et 60% de 81 à 90 ans, de 71 à 80 et 61 à 70 ans respectivement.
• Vos enfants n’auront pas à payer d’impôt sur les successions sur le recouvrement du contrat après son décès. Et dans le cas où vous avez fait un retrait en partie ou en totalité des sommes représentées par le contrat, en tant que propriétaires nus, ils bénéficieront d’une possibilité de recouvrer votre dette du reste propriété.
• Sans vous priver, vous serez en mesure d’utiliser pleinement les subventions sur les dons.
• Aucun problème lié à l’indivision n’est à craindre, chacun de vos enfants récupérant la somme d’argent représentée par leur contrat.

Le rôle de la CEI

SCI a également un rôle à jouer pour vous empêcher de laisser à vos héritiers une propriété qui nécessite des coûts très élevés. En effet, le transfert d’une propriété dont la gestion est faite à travers elle est effectuée à un rabais de 15%. Leurs héritiers n’ont pas à payer les impôts et les honoraires des notaires successifs sur les 85% restants. Cette faveur accordée par les autorités fiscales est due à la complexité plus ou moins fréquente des ventes d’actions.

La société civile est également un façon pour une personne de protéger son partenaire au cas où il meurt. La création lors de l’acquisition d’un logement entre cohabitations, le démembrement croisé des actions permet au survivant d’y rester tout en exonérant d’un impôt de 60 %.

Dernier point sur SCI  : Vous pouvez jouer dans la dette en transférant des actions SCI initialement sans valeur réelle parce qu’un crédit court sur l’immobilier.

Comme vous pouvez le voir, rien n’est simple en matière d’impôt sur les successions, savoir les stratégies est une chose, mais les mettre en place en est une autre.

Je vous invite à demander à un notaire ou un consultant en gestion de patrimoine de définir votre stratégie et d’établir les statuts appropriés pour le SCI.

5. Conclusion à recevoir l’aide d’un PMC pour réduire le coût d’une propriété

Je dis toujours que lorsqu’il s’agit de gestion de patrimoine, nous devons anticiper et stratégies.

Le problème de l’impôt sur les successions peut être anticipé.

Mais, parce qu’il y a un mais, vous devez accepter d’en parler avec des professionnels et du commerce avec votre famille. Il ne devrait pas y avoir de tabous car plus vite vous éviterez les problèmes de coûts d’héritage, plus vite vous pouvez les réduire.

Les stratégies visant à réduire ces taux et frais d’héritage comprennent :

• L’ assurance – vie et son démembrement, par exemple, dans un contrat de capitalisation,
• dons tous les 15 ans,
• le démembrement de biens ou
• la CEI, à savoir avec la transmission d’actions non évaluées parce que avec crédit sur l’immobilier (Vous pouvez prendre des actifs liquides, mais dans la dette ?).

L’ idée est d’anticiper sans nécessairement dépouillé de leurs biens.

Bon à savoir  : des solutions existent aussi à l’étranger. Ils demanderont un bon contrôle des accords non doubles impositions, selon les pays choisis.

Sachant que vos héritiers ont réduit la marge de manœuvre, profitez de toutes les possibilités qui s’offrent à vous depuis votre vie pour mieux les protéger des poids fiscaux de la propriété en verre après votre décès.

Il faut également se rappeler qu’en anticipant leur succession et les droits qui lui sont assignés, ils assureront la préservation de l’harmonie et de la santé financière de votre famille lorsqu’elle sera hors de ce monde.

C’ est à vous d’adopter les stratégies que vous trouvez les plus appropriées parmi celles que vous venez de présenter. Rien ne vous empêche d’utiliser un gestionnaire de patrimoine CGP indépendant pour vous assurer de faire le bon choix.